关于公司股权转让税务问题-公司股权转让纳税
编辑小哥M时间2024-06-28 19:56:44分类公司转让浏览27
本篇文章给大家分享关于公司股权转让税务问题，以及公司股权转让纳税对应的知识点，希望对各位有所帮助。
简略信息一览：
公司股权转让后需要在税务局办理哪些手续
法律分析：股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。
如股东变更，注册资本未变，法定代表人，注册地址等未变，不需变更。如发生重大变化，需要进行变更。
法律分析：带齐公司股权变更的资料，到公司注册地工商局办理，工商变更登记，领取新的营业执照；之后去当地税局办理税务登记，到时需要带上的材料，办理税务变更。
法律主观：公司股权转让后应当在税务局进行缴纳税款。根据相关法律规定，需要缴纳的税款有印花税以及企业所得税等。有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。法律客观：《公司法》第七十一条 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
法律主观：股权变更后税务变更办理如下：到工商局***大厅窗口领取《公司变更登记申请表》；填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议，变更营业执照；到质量技术监督局变更组织机构代码证；携带税务变更通知单到税务局变更税务登记证。
什么情况下股权转让不交税
1、法律分析：股权转让时不用交个税的情形是：投资企业连续三年以上亏损；因国家政策调整的原因而低价转让股权；直系亲属之间转让；其他合理情形。个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
2、其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号 ）。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。
3、股权转让 有不交税的情况： 对于 继承 、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的 法定继承人 、 遗嘱继承 人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收 个人所得税 。
4、股权以平价或低价转让的，不缴纳个人所得税。还要一种情况也不用交税，比如当事人是通过继承、遗产处分，或者是直系亲属之间无偿的赠予股权，一般这种情况下，对双方当事人也是不征收个人所得税的。《个人所得税法》第三条：个人所得税的税率：综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
新股东都找好了,那股权变更该交哪些税呢
1、自然人股权转让完成后又退回股权未申报个税。 1股转协议生效并完成变更后，尚未取得全部转让款未依法申报。 1因撤资从被投资企业取得的款项属于个税应税收入未依法申报。 受让方或受赠方未扣缴个税 1自然人股权转让中受让方未依法履行扣缴个税义务。 1自然人股权赠送未依法履行扣缴个税义务。
2、法律分析：需要，将收益部分的20%缴纳个人所得税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
3、法律主观：您好，对于您提出的问题，我的解答是： 按照相关规定，自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税，这也就是说，股东变更要交哪些税的答案，也就是个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。
4、公司股东变更之后需要交纳的税费项目包括印花税，个人所得税和企业所得税，印花税通常都是按照股权转让价格的万分之五来征收的，个人所得税的话是股权转让所得的20%，企业所得税的税收比例相对比较高，现在规定的税收比例是25%。
股权低价转让涉税处理
1、股权转让价格偏低，税局自然不会按照合同上标的收入征税，而是***用核定征收的办法调整股价，以股权对应的净资产份额来确定股权转让收入。譬如，公司净资产价格为10元/股，实际按照1元或0元转让，则申报的股权转让收入则会按照净资产价格10元/股计算。
2、法律分析：企业股权平价转让，且不存在转让价格不合理的事由，就不需要纳个人所得税，但需要交纳印花税。如果转让价格偏低，税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入，并计征税款。
3、如果是平价转让，不用交税，比如股东的股权是100万，按100万转让出去，不用交税。如果是溢价转让，溢价部分按20%交个人所得税，比如股权是100万，按200万转让出去，就要交个人所得税=（200-100）乘以20%=20万。价格由转让方和承让方共同协商确定，没有规定的。
4、法律分析：平价、低价转让的股权，也是需要进行缴纳税费的，另外，企业股权转让的纳税主要是有印花税以及个人所得税两种税费。 企业股权平价转让，且不存在转让价格不合理的事由，就不需要纳 个人所得税 ，但需要交纳 印花税 。
变更法人股权转让需要交什么税
1、法人股权转让所需缴纳的税费包括以下几项：印花税：根据产权转移书据的金额，按照万分之五的税率缴纳印花税。个人所得税：根据股权转让所得项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。税款计算公式为股权转让价减去股权计税成本以及与股权转让相关的印花税等税费。
2、公司变更股权时，需要签订股权转让协议或合同，这类文件需要缴纳印花税。印花税是根据合同或凭证的金额，按照一定比例征收的税种。具体的印花税税率和征收范围，需参照《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则的规定。
3、法律主观：按照相关规定，自然人 股权转让 行为，转让方需要按“财产转让所得”计征 个人所得税 。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。
4、法律分析：个人股东股权转让需交纳个人所得税（20%）和印花税（0.5‰）。法人股东股权转让需交纳企业所得税（25%）和印花税（0.5‰）正确计算股权转让个人所得税。股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20%。
关于关于公司股权转让税务问题，以及公司股权转让纳税的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。